税延型养老保险人民日报(人民日报四问延迟退休:养老金是不是马上发不出)

1.人民日报四问延迟退休:养老金是不是马上发不出

随着老龄化进程,在退休年龄不变的情况下,过些年养老金收不抵支了怎么办?人社部负责人表示,商业保险出现“收不抵支”就很难运行下去,社会保险则不同,不是以收定支,而是和一个国家整体的经济发展、财政状况、国有资产紧密相联。

2011年实施的《社会保险法》第六十五条明确:县级以上人民政府在社会保险基金出现支付不足时,给予补贴。人社部对此条法律解读为:社会保险制度是国家建立并强制缴费的制度,应当由国家信用来担保社会保险制度的正常运行,社会保险基金一旦发生支付不足,出现支付缺口时,政府应当予以财政补贴,承担兜底责任。

在延迟退休问题上,人社部新闻发言人多次表示“正在研究”,但未把这项研究与养老金收支平衡直接挂钩。

2.税延养老险正式上市,搞清这3点就可以买到适合自己的产品

前段时间,税延型养老保险已经火爆了整个市场,老百姓都盼望着税延型养老保险能够早日落地。这不,大家期待已久的税延型养老保险产品已经于6月7日正式在上海市、福建省(含厦门)、苏州工业园区三个试点区域开售。虽然税延型养老保险产品已经正式发售,但老百姓也不能就闭着眼睛购买。本文希财君就来告诉您税延型养老保险产品的分类以及适合购买的人群。

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一、这6家保险机构可以购买

目前,已经有6家保险机构的19款税延养老保险产品首批获得中国银保监会批准销售。这6家保险机构分别为:太平洋人寿、中国人寿、平安养老、新华人寿、太平养老、泰康养老。因此,大家要购买的话,去这6家保险机构购买即可。

二、税延型养老保险产品的分类

税延型养老保险产品主要分为A、B、C三款,其中,A款为固定收益型,B款为保底收益型,C款为浮动收益型。接下来,希财君就来为大家介绍分别适合什么样的人群。

1、A款:固定收益型。

固定收益,顾名思义,即是指这类税延型养老保险产品在积累期会提供确定的收益率,并且每月结算一次收益。因此,你购买了收益确定型税延型养老保险产品,以后每月拿到的养老金也是确定的。

适合人群:这类产品相对来将更加适合谨慎型的老百姓,购买了之后,没有什么后顾之忧。

2、B款:保底收益型。

保底收益,即是指这类税延型养老保险产品在积累期提供保底收益率,同时可根据投资情况提供额外收益,每月或每季度结算一次收益。因此,你购买了保底收益型税延型养老保险产品,以后每月除了可以拿到固定的养老金之外,还有可能拿到更多的一笔收益。

适合人群:这类产品相对来讲就适合有一定投资需求的老百姓,在保底的情况下,还能有更多收益的可能。

3、C款:浮动收益型。

浮动收益,即是指这类税延型养老保险产品在积累期将按照实际投资情况进行结算,至少每周结算一次。因此,你购买的浮动收益型税延型养老保险产品额度越大,以后每月拿到的养老金相对也会更多。

适合人群:这类产品相对来讲就更加适合相对激进型的投资者。

3.什么是税收递延型养老保险

随着我国人口老龄化进程的加速,越来越多的人意识到我国现有养老三支柱体系不平衡的问题。

由于受到计划经济、社保扩面和媒体宣传等多方面的影响,我国目前的养老体系明显向第一支柱社会基本养老保险倾斜,居民大多希望自己退休后的主要收入来自政府。当我国人口红利逐渐消失,老龄化问题严重时,这样的养老体系显然缺乏持续性。

于是,各种相关问题和解决方案便成了各大媒体和群众讨论的焦点。其中最热门的话题之一即是税收递延型养老险将在上海试点。

中国保监会官员和各大保险企业高管表示,试点方案正在推进中,而上海市金融服务办公室主任方星海则透露,条件已基本具备,相信可于年内推出,且税前列支的上限为每人每月1000元。 这就意味着,人们可以把年轻时的每月1000元收入,存入企业年金和商业养老保险进行投资增值,而把原本立即缴纳的相应部分所得税,延迟到退休后领取养老金时再缴,并且一般而言适用较低的税率。

个人税收递延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,在领取保险金时再缴纳个人所得税。 由于在购买保险和领取保险金的时候,投保人在退休前后收入水平不同(往往退休后更低),其边际税率有非常大的区别,所以如果实行税收递延型养老保险,个人的缴费压力一般来讲是下降的。

就现实情况而言,中国现行的养老体系中,基本养老金为税前列支,亦即不计入所得税计税金额;企业年金中的企业缴费部分,其5%可税前列支,个人缴费部分则非税前列支;商业养老金也非税前列支。 与现行养老体系比较,税收递延型养老保险有两个明显优势第一, 它可能具有降低个人所得税的效果。

这是《第一财经日报》计算和得出的结论假设一名30岁的普通工薪阶层,其工资计税金额(扣除三险一金等税前列支项目后)为10000元,如其每月购买700元税延型商业养老保险,根据其收入所对应的20%最高税率来计算,税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元,一年即为1680元。 30年后该人达到退休年龄,从个人账户支取商业养老金,根据30年后起征点及税率进行缴税,由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入,因此退休后缴纳的个人所得税通常较低,再扣除通胀因素,税收负担就更轻了。

第二, 税收递延型养老保险可以鼓励人们购买更多的商业保险。

4.什么是个人税延型养老保险

日前有关媒体报道,个人税延型养老险即将试点,不少保险机构已经相继成立了相关业务项目小组,积极备战,中国人寿、中国太保、平安养老以及太平养老有望先行试点销售。昨天,《每日经济新闻》记者分别向上述四家保险公司和上海保监局求证,对方均对该消息予以否认,并表示完全不知情。

据媒体报道称,目前对个人税延型养老保险的初步定位为契约型产品,并且可能有一定的利率保证。业内人士由此分析认为,产品形式可能为期缴型的万能型或分红型保险产品。而上海个人税延型养老保险试点项目筹备小组会不定期召开研讨会议。从最近一次内部闭门研讨会上透露出的信息来看,目前讨论的缴费额是每月500元。根据研讨过程中的估测来看,个人税延型养老保险在上海的目标参保人群潜在规模大概在100万人次。假设试点首年有5%的人次参保,按每月500元缴费额来计算,保费规模上限大致在3亿元。

事实上,去年8月,保监会和天津滨海新区率先出台对于补充养老保险的税收优惠,因其税收优惠过高且并没有事先通过国家税务总局,最终被国家税务总局叫停。东方证券保险行业分析师王小罡指出,如果该政策真的试点成行,那么从长期来看,确实是一个利好

5.个人税延型养老保险怎么样

4月12日,财政部、税务总局、人社部等联合发布《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》。通知明确,自5月1日起我国将在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人税收递延型商业养老保险试点,试点期限暂定一年。

个人税收递延型养老保险是个人通过个人商业养老资金账户购买符合规定的商业养老保险产品的支出,允许在一定标准内税前扣除,计入个人商业养老资金账户的投资收益,暂不征收个人所得税;个人领取商业养老金时再征收个人所得税。这意味着,投保人可在税前列支保费,在降低税务负担的同时还能多一重养老保障。

简单说就是投保人青壮年时期投保,而领取保险金的时候已经退休。这中间的20-30年,综合考虑通胀、个人收入降低和个税起征点等税收政策,等于稀释了个税,给投保人带来一定优惠。

6.哪些人可购买税延型商业养老险

根据政策规定,试点地区纳税人通过个人商业养老账户购买符合规定的个人商业养老保险产品即可享受试点政策。

其中:个人商业养老账户是由纳税人指定的、用于归集税收递延型商业养老保险缴费、收益以及资金领取等的商业银行个人专用账户。符合规定的个人养老保险产品是为满足参保人对养老账户资金安全性、收益性和长期性的管理要求,由保险公司按照“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”原则开发设计出来的个人商业养老保险产品。

这些保险产品采取名录方式管理,具体产品指引将由中国银行保险监督管理委员会发布。届时,纳税人可购买相关养老保险产品。

“适用试点政策的纳税人主要分两类。一类是在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬的个人,另一类是在试点地区取得个体工商户生产经营所得及对企事业单位的承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人、承包承租经营者。”

叶霖儿说,特别需要注意的是,如果纳税人在试点地区范围内同时从两处及以上取得上述所得的,只能选择在其中一处享受政策,不能重复享受。

7.税延型养老保险和一般养老保险有什么区别

1、内涵不同

所谓税延型养老保险,是指投保人在税前列支保费,等到将来领取保险金时再缴纳个人所得税,这样可略微降低个人的税务负担,并鼓励个人参与商业保险、提高将来的养老质量。

社会基本养老保险,是国家和社会根据一定的法律和法规,为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限,或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。

2、性质不同

税延型养老保险是商保,对个人购买商业养老保险予以税收优惠,有利于满足居民多层次的养老需求,亦将大大加快我国保险业发展步伐。

养老保险是社会保障制度的重要组成部分,是社会保险五大险种中最重要的险种之一。养老保险的目的是为保障老年人的基本生活需求,为其提供稳定可靠的生活来源。

3、额度不同

采取"税基递延"型模式,同等收入情况下,越早购买税延型养老保险产品,未来可省税额越高;同等时间开始购买产品的情况下,收入越高,未来可省税额也越高。

基本养老保险费由企业和职工个人共同负担:企业按本企业职工上年度月平均工资总额的一定比例缴纳(北京是19%,其他城市可能不同),职工个人按本人上年度月平均工资收入的一定比例缴纳(一般为8%)。

参考资料来源:

百度百科-税延型养老保险

百度百科-养老保险

税延型养老保险人民日报

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